Question 1

Wie hoch ist die Abgeltungssteuer 2026?

Accepted Answer

Die Abgeltungssteuer beträgt pauschal 25 % auf Kapitalerträge. Dazu kommen 5,5 % Solidaritätszuschlag (bezogen auf die Steuer, nicht auf den Ertrag) und ggf. Kirchensteuer von 8 % (Bayern, Baden-Württemberg) oder 9 % (übrige Bundesländer). Die effektive Gesamtbelastung liegt zwischen 26,38 % (ohne KiSt) und rund 27,99 % (mit 9 % KiSt).

Question 2

Wie hoch ist der Sparerpauschbetrag 2026?

Accepted Answer

Der Sparerpauschbetrag beträgt 2026 für Singles 1.000 € und für Ehepaare mit gemeinsamem Freistellungsauftrag 2.000 € pro Jahr. Bis zu dieser Höhe bleiben Kapitalerträge komplett steuerfrei. Voraussetzung: Sie haben bei Ihrer Bank einen Freistellungsauftrag eingereicht.

Question 3

Was bedeutet Teilfreistellung bei ETFs?

Accepted Answer

Seit 2018 bleibt bei Investmentfonds ein Teil der Erträge pauschal steuerfrei, um die Vorbelastung auf Fondsebene auszugleichen. Bei Aktien-ETFs (≥ 51 % Aktienquote) sind 30 % der Erträge steuerfrei, bei Mischfonds (≥ 25 %) 15 %. Bei Rentenfonds und Einzelaktien gibt es keine Teilfreistellung.

Question 4

Muss ich Kapitalerträge in der Steuererklärung angeben?

Accepted Answer

In der Regel nein — die Bank führt die Abgeltungssteuer automatisch ab. Sie müssen nur dann die Anlage KAP ausfüllen, wenn Sie Erträge aus dem Ausland, aus mehreren Depots mit Verlustbescheinigung haben, die Günstigerprüfung beantragen möchten oder Kirchensteuer nachträglich erklären müssen (Sperrvermerk).

Question 5

Was ist die Günstigerprüfung?

Accepted Answer

Bei der Günstigerprüfung prüft das Finanzamt, ob Ihr persönlicher Einkommensteuersatz unter 25 % liegt. Ist das der Fall, werden Kapitalerträge mit dem niedrigeren persönlichen Satz besteuert statt mit der Abgeltungssteuer — die Differenz erhalten Sie erstattet. Lohnt sich v. a. für Studierende, Rentner und Geringverdiener.

Question 6

Mindert die Kirchensteuer die Abgeltungssteuer?

Accepted Answer

Ja. Nach § 32d EStG mindert die gezahlte Kirchensteuer die Bemessungsgrundlage der Abgeltungssteuer (sie wirkt wie eine Sonderausgabe). Deshalb liegt die effektive Abgeltungssteuer mit KiSt nicht bei 25 + 2 %, sondern bei rund 24,45 %. Die Gesamtbelastung inkl. Soli und KiSt beträgt etwa 27,82 % (8 % KiSt) bzw. 27,99 % (9 % KiSt).

Brutto-Ertrag	2.000,00 €
− Sparerpauschbetrag	− 1.000,00 €
= Steuerpflichtig	1.000,00 €
Abgeltungssteuer (25 %)	250,00 €
Solidaritätszuschlag (5,5 %)	13,75 €
Steuerlast gesamt	263,75 €
Netto-Ertrag	1.736,25 €

📈 Kapitalertragsteuer-Rechner

Aufschlüsselung

Das könnte Sie auch interessieren