Question 1

Welche Steuerklassen-Kombination ist für uns am besten?

Accepted Answer

Das hängt vom Gehaltsverhältnis ab: Bei ähnlichen Einkommen (bis 60:40) ist IV/IV einfach und fair. Bei größeren Unterschieden (60:40 bis 80:20) empfiehlt sich IV/IV mit Faktor — faire Verteilung ohne Nachzahlungen. Bei sehr großen Unterschieden (ab 80:20) liefert III/V das höchste monatliche Netto für den Hauptverdiener.

Question 2

Was ist das Faktorverfahren (IV/IV mit Faktor)?

Accepted Answer

Beim Faktorverfahren sind beide Partner in Klasse IV, aber die Lohnsteuer wird mit einem individuellen Faktor multipliziert (Faktor = Splittingsteuer / Summe LSt IV+IV). Dadurch entspricht die monatliche Lohnsteuer fast genau der Jahressteuer — keine Nachzahlung oder Erstattung. Der Faktor gilt zwei Jahre und muss beim Finanzamt beantragt werden.

Question 3

Hat die Steuerklasse Einfluss auf das Elterngeld?

Accepted Answer

Ja, erheblich. Elterngeld (und auch ALG I, Krankengeld, Kurzarbeitergeld) bemisst sich am Netto der letzten 12 Monate vor der Geburt. Wer vor dem Elterngeldbezug von Klasse V in Klasse III wechselt, kann das Bemessungsentgelt um mehrere hundert Euro pro Monat erhöhen. Wichtig: Der Wechsel muss mindestens 7 Monate vor Beginn des Mutterschutzes erfolgen.

Question 4

Wie oft kann man die Steuerklasse wechseln?

Accepted Answer

Seit 2020 können Ehepaare die Steuerklasse beliebig oft im Jahr wechseln. Der Antrag ist formlos beim Finanzamt oder online über Elster möglich. Der Wechsel wirkt ab dem Monat nach Antragstellung. Vorher galt die Regel „einmal pro Jahr".

Question 5

Welche Steuerklasse bei großem Gehaltsunterschied?

Accepted Answer

Bei einem Gehaltsunterschied ab etwa 60:40 lohnt sich III/V: Der Hauptverdiener in III zahlt deutlich weniger monatliche Lohnsteuer, der Partner in V trägt die Hauptlast. Alternativ IV/IV mit Faktor — das ist fast genauso gut und vermeidet Nachzahlungen bei der Steuererklärung.

Question 6

Muss ich bei III/V eine Steuererklärung abgeben?

Accepted Answer

Ja, bei der Kombination III/V ist die Steuererklärung Pflicht (§ 46 Abs. 2 Nr. 3a EStG). Grund: Die monatliche Lohnsteuer bei III/V entspricht meist nicht der Jahressteuer — oft resultiert eine Nachzahlung. Bei IV/IV ohne Faktor oder mit Faktor ist die Erklärung nur in bestimmten Fällen Pflicht.

Kombination	LSt P1 / Mo	LSt P2 / Mo	Netto P1 / Mo	Netto P2 / Mo	Netto Haushalt / Mo	Netto Haushalt / Jahr
⭐III/V	425 €	654 €	3.221 €	1.666 €	4.888 €	58.650 €
V/III	1.177 €	73 €	2.469 €	2.247 €	4.716 €	56.595 €
IV/IV mit Faktor(Faktor 0,98)	792 €	341 €	2.854 €	1.979 €	4.834 €	58.007 €

⚖️ Steuerklassen-Vergleich-Rechner

1Bruttojahresgehalt Person 1

2Bruttojahresgehalt Person 2

3Kirchensteuer

4Bundesland

5Kinderfreibeträge

Vergleich aller Kombinationen

Monatliches Netto-Einkommen je Kombination

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