⚖️ Steuerklassen-Vergleich-Rechner

Die Steuerklasse (Lohnsteuerklasse, § 38b EStG) steuert nur eines: wie viel Lohnsteuer der Arbeitgeber Monat für Monat vom Bruttolohn einbehält. Sie ist eine Vorauszahlung auf die Einkommensteuer — nicht die Steuer selbst. Es gibt sechs Klassen (I bis VI), die sich nach Familienstand und Zahl der Beschäftigungen richten.

Für Arbeitnehmer ohne Besonderheiten gilt Klasse I, für Alleinerziehende II, für Verheiratete die Kombinationen III/V oder IV/IV, und Klasse VI greift für den zweiten Job. Für Ehepaare und eingetragene Lebenspartner ist die Wahl zwischen den Kombinationen III/V, V/III und IV/IV mit Faktor relevant — genau diese vergleicht der Rechner. Eingegeben werden die beiden Bruttojahresgehälter; daraus schätzt der Rechner für jede Kombination das monatliche Haushaltsnetto und zeigt, welche Variante während des Jahres am meisten übrig lässt.

Entscheidend ist dabei: Die Klasse verschiebt nur den Zeitpunkt der Zahlung über das Jahr, nicht die Höhe der am Ende geschuldeten Steuer. Wer das verinnerlicht, vermeidet den verbreitetsten Steuer-Irrtum überhaupt — dass sich mit der richtigen Klasse „Steuern sparen" ließe.

Die Kombination III/V lohnt sich, wenn die Einkommen stark unterschiedlich sind — als Faustregel ab einem Verhältnis von etwa 60:40. Der Hauptverdiener wählt Klasse III (doppelter Grundfreibetrag, niedriger Abzug), der andere Klasse V (ohne Grundfreibetrag, hoher Abzug). Das Ergebnis ist spürbar mehr monatliches Haushaltsnetto. Verdient der zweite Partner mehr, gilt spiegelbildlich die Variante V/III.

Der Haken: Bei III/V wird über das Jahr oft zu wenig Lohnsteuer einbehalten, sodass bei der Steuererklärung eine Nachzahlung droht. Deshalb ist die Steuererklärung bei III/V verpflichtend (§ 46 Abs. 2 Nr. 3a EStG). Wer die Nachzahlung vermeiden und trotzdem fair verteilen möchte, ist mit dem Faktorverfahren besser bedient. Der Partner in Klasse V empfindet seinen hohen Abzug zudem oft als demotivierend, obwohl er rechnerisch nur die Vorauszahlung des Paares trägt. Wichtig außerdem: Lohnersatzleistungen wie Elterngeld, Arbeitslosen- oder Krankengeld bemessen sich am Netto der Steuerklasse — vor solchen Phasen kann ein gezielter Wechsel das Bemessungsentgelt erhöhen.

Seit 2020 können Ehepaare die Steuerklasse beliebig oft im Jahr wechseln (früher nur einmal jährlich). Der Antrag ist formlos beim Finanzamt oder online über Elster möglich und wirkt ab dem Folgemonat. Ein Wechsel ändert nie die Jahressteuer, sondern nur die monatliche Verteilung — und die Höhe einkommensabhängiger Lohnersatzleistungen.

Das Faktorverfahren (IV/IV mit Faktor, § 39f EStG) ist die gerechteste Variante: Beide Partner bleiben in Klasse IV, ihre Lohnsteuer wird aber mit einem Faktor unter 1 multipliziert, der den Splittingvorteil bereits monatlich berücksichtigt. Dadurch entspricht die einbehaltene Lohnsteuer fast genau der späteren Jahressteuer — Nachzahlungen oder hohe Erstattungen entfallen. Der Faktor wird beim Finanzamt beantragt und gilt seit 2024 für zwei Jahre. Er verteilt die Last fairer auf beide Einkommen als das oft als unausgewogen empfundene III/V-Modell. Ein Wechsel lohnt sich besonders, wenn sich die Einkommen deutlich verschieben — etwa nach einer Gehaltserhöhung, dem Wiedereinstieg nach der Elternzeit oder dem Übergang in Teilzeit. Steht eine solche Veränderung an, sollte man die Kombination neu durchrechnen, statt die einmal gewählte Klasse einfach beizubehalten.

Ein oft übersehener Effekt: Viele Lohnersatzleistungen bemessen sich am Nettoeinkommen aus der Steuerklasse — und hier macht die Wahl tatsächlich einen Unterschied, der sich später nicht wieder ausgleicht. Dazu zählen vor allem das Elterngeld, aber auch Arbeitslosengeld I, Kranken-, Mutterschafts- und Kurzarbeitergeld.

Wer etwa vor einer Elternzeit von Klasse V in Klasse III wechselt, erhöht sein maßgebliches Netto und damit das spätere Elterngeld spürbar — oft um mehrere Hundert Euro pro Monat. Entscheidend ist das Timing: Beim Elterngeld zählt das Netto der zwölf Monate vor dem Mutterschutz, der Wechsel sollte also rechtzeitig erfolgen (in der Regel mindestens sieben Monate vorher). In diesem einen Punkt ist die Steuerklassenwahl mehr als reine Liquidität — sie beeinflusst die Höhe der Leistung dauerhaft, weil hier kein späterer Veranlagungs-Ausgleich greift. Genau deshalb lohnt sich vor solchen Lebensphasen ein Blick auf die Klassenkombination.