Aktualisiert am 21. Mai 2026
📊 Steuerprogression-Rechner
Steuerprogression visualisieren: Durchschnitts- und Grenzsteuersatz für jedes Einkommen berechnen.
Einkommensteuer
10.548 €
Durchschnittssteuersatz
21,1 %
Grenzsteuersatz
35,1 %
Steuerverlauf: Durchschnitts- und Grenzsteuersatz
Ihre Steuerbelastung im Detail
Splitting-Vergleich
Bei Zusammenveranlagung (Splitting) würden Sie 4.848 € weniger Einkommensteuer zahlen (5.700 € statt 10.548 €).
Steuertabelle nach Einkommenshöhe
| Einkommen | ESt | Durchschnitt | Grenzsteuer |
|---|---|---|---|
| 10.000 € | 0 € | 0,0 % | 0,0 % |
| 20.000 € | 1.570 € | 7,9 % | 24,7 % |
| 30.000 € | 4.217 € | 14,1 % | 28,2 % |
| 40.000 € | 7.209 € | 18,0 % | 31,7 % |
| 50.000 €← Ihr Wert | 10.548 € | 21,1 % | 35,1 % |
| 60.000 € | 14.233 € | 23,7 % | 38,6 % |
| 70.000 € | 18.264 € | 26,1 % | 42,0 % |
| 80.000 € | 22.464 € | 28,1 % | 42,0 % |
| 90.000 € | 26.664 € | 29,6 % | 42,0 % |
| 100.000 € | 30.864 € | 30,9 % | 42,0 % |
| 110.000 € | 35.064 € | 31,9 % | 42,0 % |
| 120.000 € | 39.264 € | 32,7 % | 42,0 % |
| 130.000 € | 43.464 € | 33,4 % | 42,0 % |
| 140.000 € | 47.664 € | 34,1 % | 42,0 % |
| 150.000 € | 51.864 € | 34,6 % | 42,0 % |
| 160.000 € | 56.064 € | 35,0 % | 42,0 % |
| 170.000 € | 60.264 € | 35,5 % | 42,0 % |
| 180.000 € | 64.464 € | 35,8 % | 42,0 % |
| 190.000 € | 68.664 € | 36,1 % | 42,0 % |
| 200.000 € | 72.864 € | 36,4 % | 42,0 % |
| 210.000 € | 77.064 € | 36,7 % | 42,0 % |
| 220.000 € | 81.264 € | 36,9 % | 42,0 % |
| 230.000 € | 85.464 € | 37,2 % | 42,0 % |
| 240.000 € | 89.664 € | 37,4 % | 42,0 % |
| 250.000 € | 93.864 € | 37,6 % | 42,0 % |
| 260.000 € | 98.064 € | 37,7 % | 42,0 % |
| 270.000 € | 102.264 € | 37,9 % | 42,0 % |
| 280.000 € | 106.529 € | 38,1 % | 45,0 % |
| 290.000 € | 111.029 € | 38,3 % | 45,0 % |
| 300.000 € | 115.529 € | 38,5 % | 45,0 % |
WISO Steuer berechnet Ihren persönlichen Steuersatz und holt das Maximum heraus.
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So funktioniert der Steuerprogression-Rechner
Formel
Durchschnittssteuersatz = ESt / zvE × 100 | Grenzsteuersatz = ESt(zvE + 1) − ESt(zvE)
Rechenbeispiel
Zu versteuerndes Einkommen 50.000 €, Einzelveranlagung: ESt ca. 10.886 €, Durchschnittssteuersatz ca. 21,8 %, Grenzsteuersatz ca. 33,3 %.
Was ist die Steuerprogression?
Die Steuerprogression ist das zentrale Prinzip der deutschen Einkommensteuer: Wer mehr verdient, zahlt nicht nur mehr Steuer, sondern auch einen höheren Prozentsatz. Dieses Prinzip der Leistungsfähigkeit soll sicherstellen, dass Geringverdiener entlastet und hohe Einkommen stärker belastet werden. In Deutschland steigt der Steuersatz von 14 % (Eingangssteuersatz) bis auf 45 % (Reichensteuer).
Durchschnittssteuersatz vs. Grenzsteuersatz
Zwei Begriffe werden oft verwechselt:
- Durchschnittssteuersatz: Die gesamte Einkommensteuer geteilt durch das zu versteuernde Einkommen. Bei 50.000 € zvE zahlen Sie ca. 10.886 € ESt — der Durchschnittssteuersatz beträgt also rund 21,8 %.
- Grenzsteuersatz: Der Steuersatz auf den nächsten verdienten Euro. Er zeigt, wie viel Steuer eine Gehaltserhöhung „kostet". Bei 50.000 € liegt der Grenzsteuersatz bei ca. 33,3 % — von jedem weiteren Euro gehen also 33 Cent an das Finanzamt.
Der Grenzsteuersatz ist immer höher als der Durchschnittssteuersatz. Das bedeutet: Auch bei hohen Grenzsteuersätzen zahlen Sie auf Ihr gesamtes Einkommen durchschnittlich deutlich weniger.
Der Einkommensteuertarif 2026 (§ 32a EStG)
Der Tarif gliedert sich in fünf Zonen:
- Grundfreibetrag (bis 12.348 €): 0 % — steuerfrei
- Progressionszone I (12.349–17.799 €): 14–24 % — quadratisch ansteigend
- Progressionszone II (17.800–69.878 €): 24–42 % — quadratisch ansteigend
- Proportionalzone (69.879–277.825 €): 42 % — konstant (Spitzensteuersatz)
- Reichensteuer (ab 277.826 €): 45 % — konstant
Wichtig: Die Zonengrenzen gelten für das zu versteuernde Einkommen (zvE), nicht für das Bruttogehalt. Vom Brutto werden Werbungskosten, Sonderausgaben und weitere Freibeträge abgezogen.
Zusammenveranlagung und Ehegattensplitting
Bei Zusammenveranlagung (Ehegattensplitting) wird das gemeinsame zvE halbiert, die Steuer berechnet und das Ergebnis verdoppelt. Dadurch profitieren Paare mit unterschiedlich hohen Einkommen: Der besserverdienende Partner rutscht in eine niedrigere Progressionszone.
Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer
Zusätzlich zur Einkommensteuer können anfallen:
- Solidaritätszuschlag: 5,5 % der ESt, mit Freigrenze (20.350 € ESt 2026 Einzelveranlagung, 40.700 € bei Splitting) und Milderungszone. Seit 2021 zahlen ca. 90 % der Steuerzahler keinen Soli mehr.
- Kirchensteuer: 8 % (Bayern, Baden-Württemberg) oder 9 % (übrige Bundesländer) der ESt.
Tipps zur Steueroptimierung
Der Grenzsteuersatz zeigt, wie stark eine Gehaltserhöhung besteuert wird. Liegt er bei 42 %, bleiben von 100 € Erhöhung netto nur ca. 58 € (vor Sozialabgaben). Steuerfreie Sachbezüge wie Jobticket, Essenszuschuss oder betriebliche Altersvorsorge umgehen die Progression — und bringen mehr Netto vom Brutto.