Question 1

Was ist der Unterschied zwischen Grenzsteuersatz und Durchschnittssteuersatz?

Accepted Answer

Der Durchschnittssteuersatz ist die gesamte Steuer geteilt durch das Einkommen — er zeigt Ihre durchschnittliche Belastung. Der Grenzsteuersatz ist der Steuersatz auf den nächsten verdienten Euro — er zeigt, wie viel Steuer eine Gehaltserhöhung kostet. Der Grenzsteuersatz ist immer höher als der Durchschnittssteuersatz.

Question 2

Ab welchem Einkommen zahlt man den Spitzensteuersatz?

Accepted Answer

Der Spitzensteuersatz von 42 % greift 2026 ab einem zu versteuernden Einkommen von 66.154 €. Das entspricht einem Bruttojahresgehalt von ca. 78.000–85.000 € (je nach Abzügen). Bei Zusammenveranlagung verdoppelt sich die Grenze auf ca. 132.308 €.

Question 3

Stimmt es, dass man durch eine Gehaltserhöhung weniger Geld hat?

Accepted Answer

Nein, das ist ein verbreiteter Irrtum. Die Steuerprogression gilt nur für den Teil des Einkommens, der in der höheren Zone liegt. Eine Gehaltserhöhung führt nie dazu, dass Sie insgesamt weniger Netto haben. Es kann aber sein, dass von 100 € Erhöhung nur 50–60 € netto ankommen.

Question 4

Was ist die Reichensteuer?

Accepted Answer

Die Reichensteuer ist der Höchststeuersatz von 45 % und gilt ab einem zu versteuernden Einkommen von 277.826 € (2026). Sie betrifft nur etwa 1 % der Steuerzahler. Der Zuschlag gegenüber dem Spitzensteuersatz beträgt 3 Prozentpunkte.

Question 5

Wie wirkt sich das Ehegattensplitting auf die Progression aus?

Accepted Answer

Beim Splitting wird das gemeinsame Einkommen halbiert und besteuert, dann verdoppelt. Dadurch fallen beide Partner in niedrigere Progressionszonen. Der Vorteil ist am größten, wenn die Einkommen sehr unterschiedlich sind — bei gleich hohen Gehältern gibt es keinen Splitting-Vorteil.

Einkommen	ESt	Durchschnitt	Grenzsteuer
10.000 €	0 €	0,0 %	0,0 %
20.000 €	1.107 €	5,5 %	0,0 %
30.000 €	2.553 €	8,5 %	0,0 %
40.000 €	4.950 €	12,4 %	0,0 %
50.000 €← Ihr Wert	7.347 €	14,7 %	0,0 %
60.000 €	9.744 €	16,2 %	0,0 %
70.000 €	12.834 €	18,3 %	100,0 %
80.000 €	17.034 €	21,3 %	100,0 %
90.000 €	21.234 €	23,6 %	100,0 %
100.000 €	25.434 €	25,4 %	100,0 %
110.000 €	29.634 €	26,9 %	100,0 %
120.000 €	33.834 €	28,2 %	100,0 %
130.000 €	38.034 €	29,3 %	100,0 %
140.000 €	42.234 €	30,2 %	100,0 %
150.000 €	46.434 €	31,0 %	100,0 %
160.000 €	50.634 €	31,7 %	100,0 %
170.000 €	54.834 €	32,3 %	100,0 %
180.000 €	59.034 €	32,8 %	100,0 %
190.000 €	63.234 €	33,3 %	100,0 %
200.000 €	67.434 €	33,7 %	100,0 %

📊 Steuerprogression-Rechner

Steuerverlauf: Durchschnitts- und Grenzsteuersatz

Ihre Steuerbelastung im Detail

Splitting-Vergleich

Steuertabelle nach Einkommenshöhe

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