Question 1

Wie hoch ist der Freibetrag bei einer Erbschaft?

Accepted Answer

Der Freibetrag hängt vom Verwandtschaftsgrad ab: Ehepartner 500.000 €, Kinder und Enkel (Eltern verstorben) je 400.000 €, andere Enkel 200.000 €, Eltern/Großeltern bei Erbschaft 100.000 €, Geschwister/Nichten/Neffen je 20.000 €, Nicht-Verwandte ebenfalls 20.000 €. Zusätzlich erhalten Ehepartner einen Versorgungsfreibetrag von 256.000 €, Kinder je nach Alter bis 52.000 €.

Question 2

Ab welchem Betrag muss man Erbschaftsteuer zahlen?

Accepted Answer

Sobald der Wert der Erbschaft den persönlichen Freibetrag übersteigt. Ein Kind zahlt also erst ab Erbschaften über 400.000 € (plus Versorgungsfreibetrag) Steuer. Geschwister zahlen schon ab 20.000 € über ihrem Freibetrag. Die Steuerklassen und -sätze richten sich nach der Höhe des steuerpflichtigen Erwerbs und dem Verwandtschaftsgrad.

Question 3

Was ist der Unterschied zwischen Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer?

Accepted Answer

Beide Steuern beruhen auf dem ErbStG und haben fast identische Freibeträge und Steuersätze. Zwei Unterschiede: (1) Bei Schenkungen an Eltern gilt nur der Freibetrag von 20.000 € (statt 100.000 € bei Erbschaft). (2) Den Versorgungsfreibetrag (256.000 € für Ehepartner, bis 52.000 € für Kinder) gibt es nur bei Erbschaften, nicht bei Schenkungen.

Question 4

Erneuert sich der Freibetrag bei Schenkungen?

Accepted Answer

Ja, alle 10 Jahre. Das ist der wichtigste Steuertrick: Schenkungen innerhalb von 10 Jahren werden zusammengerechnet, nach Ablauf der Frist steht der volle Freibetrag wieder zur Verfügung. Über 30 Jahre kann man einem Kind so bis zu 1,2 Mio. € steuerfrei schenken (3 × 400.000 €). Bei Ehegatten-Schenkung sogar 1,5 Mio. € (3 × 500.000 €). Die Planung sollte frühzeitig beginnen.

Question 5

Ist eine selbstgenutzte Immobilie steuerfrei vererbbar?

Accepted Answer

Ja — mit Einschränkungen. Das Familienheim-Privileg (§ 13 ErbStG) macht eine selbstgenutzte Immobilie für Ehepartner komplett steuerfrei, wenn der Erbe 10 Jahre darin wohnen bleibt. Für Kinder gilt die Steuerfreiheit bis 200 m² Wohnfläche, darüber wird anteilig besteuert. Zieht der Erbe innerhalb von 10 Jahren aus, entfällt die Steuerbefreiung rückwirkend (außer bei Pflegebedürftigkeit).

Question 6

Welche Steuerklassen gibt es bei der Erbschaftsteuer?

Accepted Answer

Klasse I: Ehepartner, Kinder, Enkel, Eltern/Großeltern (bei Erbschaft) — Sätze 7–30 %. Klasse II: Geschwister, Nichten, Neffen, Stiefeltern, Schwiegereltern, geschiedene Ehepartner, Eltern (bei Schenkung) — Sätze 15–43 %. Klasse III: Alle anderen, auch nicht verwandte Lebenspartner — Sätze 30–50 %. Je höher die Steuerklasse, desto höher auch der Steuersatz bei gleichem Erwerb.

Wert der Erbschaft	300.000 €
Persönlicher Freibetrag(Kind (inkl. Stief-/Adoptivkind))	−400.000 €
Versorgungsfreibetrag	−52.000 €
= Steuerpflichtiger Erwerb	0 €
Steuerklasse	I
Steuersatz (§ 19 ErbStG)	7 %
= Erbschaftsteuer	0 €
Netto-Erbschaft	300.000 €

🏛️ Erbschaftsteuer-Rechner

1Art des Erwerbs

2Wert der Erbschaft

3Verwandtschaftsgrad

4Vorherige Schenkungen (letzte 10 Jahre)

5Selbstgenutzte Immobilie enthalten?

Berechnung im Detail

Freibeträge-Übersicht (§ 16 ErbStG)

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Verwandtschaftsgrad	Freibetrag
Ehepartner / eingetr. Lebenspartner	500.000 €
Kind (inkl. Stief-/Adoptivkind)	400.000 €
Enkelkind (Eltern verstorben)	400.000 €
Enkelkind (Eltern leben)	200.000 €
Eltern / Großeltern (Erbschaft)	100.000 €
Geschwister	20.000 €
Nichte / Neffe	20.000 €
Stief- / Schwiegereltern	20.000 €
Geschiedener Ehepartner	20.000 €
Nicht verwandt / Freund	20.000 €