Question 1

Wie hoch ist der Freibetrag bei einer Schenkung an mein Kind?

Accepted Answer

Der persönliche Freibetrag bei einer Schenkung an ein Kind (inkl. Stief- und Adoptivkind) beträgt 400.000 €. Dieser Freibetrag kann alle 10 Jahre erneut genutzt werden. Über 30 Jahre können Sie also bis zu 1,2 Mio. € pro Kind steuerfrei übertragen.

Question 2

Was ist der Unterschied zwischen Schenkungssteuer und Erbschaftsteuer?

Accepted Answer

Beide Steuern verwenden dieselben Freibeträge, Steuerklassen und Steuersätze. Der entscheidende Unterschied: Bei Schenkungen erneuern sich die Freibeträge alle 10 Jahre, bei einer Erbschaft stehen sie nur einmal zur Verfügung. Außerdem werden Eltern bei Schenkungen in Steuerklasse II (20.000 € Freibetrag) statt I (100.000 €) eingestuft.

Question 3

Muss ich eine Schenkung dem Finanzamt melden?

Accepted Answer

Ja, nach § 30 ErbStG müssen sowohl Schenker als auch Beschenkter jede Schenkung innerhalb von drei Monaten beim Finanzamt anzeigen — auch wenn aufgrund des Freibetrags keine Steuer anfällt. Bei notariellen Schenkungen (z. B. Immobilien) übernimmt der Notar die Meldung.

Question 4

Kann ich den Freibetrag alle 10 Jahre erneut nutzen?

Accepted Answer

Ja, die persönlichen Freibeträge erneuern sich alle 10 Jahre vollständig. Das ist der große Vorteil der Schenkung gegenüber der Erbschaft. Beispiel: Sie können Ihrem Kind alle 10 Jahre 400.000 € steuerfrei schenken.

Question 5

Wird die Schenkungssteuer auf den Schenker oder den Beschenkten erhoben?

Accepted Answer

Steuerschuldner ist grundsätzlich der Beschenkte. Schenker und Beschenkter haften aber als Gesamtschuldner — das Finanzamt kann die Steuer von beiden fordern. In der Praxis wird die Steuer meist vom Beschenkten gezahlt. Übernimmt der Schenker die Steuer, gilt das als zusätzliche Schenkung.

Question 6

Wie wird eine Immobilie bei der Schenkungssteuer bewertet?

Accepted Answer

Das Finanzamt bewertet Immobilien nach dem Bewertungsgesetz (BewG) — entweder im Vergleichswertverfahren, Ertragswertverfahren oder Sachwertverfahren. Der ermittelte Wert liegt oft unter dem tatsächlichen Marktwert. Sie können ein eigenes Gutachten vorlegen, wenn der Finanzamtswert zu hoch ausfällt.

Wert der Schenkung	250.000 €
Persönlicher Freibetrag(Kind (inkl. Stief-/Adoptivkind))	−400.000 €
= Steuerpflichtiger Erwerb	0 €
Steuerklasse	I
Steuersatz (§ 19 ErbStG)	7 %
= Schenkungssteuer	0 €
Effektiver Steuersatz	0,0 %
Netto-Schenkung	250.000 €

Verwandtschaftsgrad	Freibetrag	Steuerklasse
Ehepartner / eingetr. Lebenspartner	500.000 €	I
Kind (inkl. Stief-/Adoptivkind)	400.000 €	I
Enkelkind	200.000 €	I
Elternteil / Großelternteil	20.000 €	II
Geschwister	20.000 €	II
Nichte / Neffe	20.000 €	II
Nicht verwandt	20.000 €	III

🎁 Schenkungssteuer-Rechner

1Wert der Schenkung

2Verwandtschaftsgrad zum Schenker

3Bereits genutzte Freibeträge (letzte 10 Jahre)

4Hausrat-Freibetrag berücksichtigen?

Berechnung im Detail

Freibeträge bei Schenkungen (§ 16 ErbStG)

Das könnte Sie auch interessieren