💷 Lohnsteuer-Rechner

Die Lohnsteuer ist keine eigene Steuer, sondern die monatliche Vorauszahlung auf die Einkommensteuer bei Arbeitnehmern. Der Arbeitgeber behält sie direkt vom Bruttolohn ein und führt sie ans Finanzamt ab (§ 38 EStG). Wie hoch der Abzug ausfällt, hängt vor allem von der Steuerklasse, der Lohnhöhe und eingetragenen Freibeträgen ab.

Berechnet wird sie nach dem amtlichen Programmablaufplan (PAP) des Bundesfinanzministeriums, der jährlich aktualisiert wird und auf dem Einkommensteuertarif § 32a EStG aufsetzt. Dieser Rechner bildet den PAP 2026 nach und zeigt Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer pro Monat. Wichtig zur Einordnung: Die Lohnsteuer ist nur der Steueranteil — das tatsächliche Netto ergibt sich erst nach Abzug der Sozialversicherungsbeiträge, wofür der Brutto-Netto-Rechner zuständig ist. Mit dem reinen Stundenlohn (Stundenlohn-Rechner) hat sie nichts zu tun. Wer also wissen will, was am Monatsende auf dem Konto landet, braucht beide Größen; dieser Rechner beantwortet gezielt die Teilfrage „Wie viel Steuer zieht der Arbeitgeber vom Lohn ab?" — und zwar getrennt nach Steuerklasse.

Die Steuerklasse (I–VI) entscheidet, welche Freibeträge bereits beim monatlichen Abzug berücksichtigt werden — und damit, wie viel Lohnsteuer einbehalten wird. Sie ändert aber nicht die Jahressteuer; die steht erst bei der Veranlagung fest.

Klasse I gilt für Ledige, II für Alleinerziehende (mit Entlastungsbetrag), III für den höher verdienenden Ehepartner (doppelter Grundfreibetrag, niedrigster Abzug), IV für Verheiratete mit ähnlichem Einkommen, V für den geringer verdienenden Partner (kein Grundfreibetrag, höchster Abzug unter den Paar-Klassen) und VI für jeden zweiten Job. Wie stark sich das auswirkt, zeigt die folgende Tabelle: Bei gleichem Bruttolohn schwankt die Lohnsteuer je nach Klasse erheblich. Für die Wahl der besten Kombination bei Ehepaaren gibt es den Steuerklassen-Vergleich-Rechner. Wichtig bleibt: Der höhere oder niedrigere Abzug in einer Klasse ist nur eine Frage der unterjährigen Verteilung — am Jahresende rechnet das Finanzamt die tatsächlich geschuldete Steuer aus und gleicht zu viel oder zu wenig Gezahltes über Erstattung oder Nachzahlung wieder aus.

Lohnsteuer und Einkommensteuer sind nicht zwei Steuern, sondern zwei Erhebungsformen derselben Steuer. Die Lohnsteuer ist die unterjährige Vorauszahlung, die der Arbeitgeber monatlich abführt; die Einkommensteuer ist die endgültige Abrechnung über die Steuererklärung. Am Jahresende wird die gezahlte Lohnsteuer auf die Jahressteuer angerechnet — daraus ergibt sich eine Erstattung oder Nachzahlung. Die Jahres-Einkommensteuer auf das zu versteuernde Einkommen berechnet der Einkommensteuer-Rechner.

Außerdem ist die Lohnsteuer nur ein Teil der monatlichen Abzüge. Vom Bruttolohn gehen zusätzlich die Sozialversicherungsbeiträge ab — Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung. Erst nach Steuer und Sozialabgaben bleibt das Netto übrig. Dieser Rechner zeigt bewusst nur den Steueranteil; die vollständige Rechnung vom Brutto zum Netto übernimmt der Brutto-Netto-Rechner. Diese Trennung ist gewollt: Wer nur die steuerliche Wirkung einer Steuerklasse oder eines Freibetrags verstehen will, sieht sie hier isoliert, ohne dass die Sozialabgaben das Bild überlagern. So lässt sich etwa nachvollziehen, warum ein Wechsel von Klasse V in III den Steuerabzug stark senkt, während die Sozialabgaben davon völlig unberührt bleiben — sie richten sich allein nach dem Bruttolohn, nicht nach der Steuerklasse.

Wer hohe abziehbare Aufwendungen hat, muss nicht bis zur Steuererklärung warten: Mit einem Lohnsteuerfreibetrag wird der Betrag schon beim monatlichen Abzug berücksichtigt, sodass sofort mehr Netto übrig bleibt. Beantragt wird er mit dem „Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung" beim Finanzamt (online über Elster); er gilt bis zu zwei Jahre.

Typische Gründe sind eine Pendlerpauschale über 1.230 € im Jahr (ab etwa 15 km einfacher Strecke), ein Behinderten-Pauschbetrag, Unterhaltsleistungen oder Kinderbetreuungskosten. Der eingetragene Freibetrag senkt die Bemessungsgrundlage für die Lohnsteuer und damit den monatlichen Abzug — die Gesamtsteuer ändert sich dadurch nicht, nur ihre Verteilung über das Jahr. Wer keinen Freibetrag einträgt, bekommt zu viel gezahlte Lohnsteuer später über die Steuererklärung zurück. Der Vorteil eines eingetragenen Freibetrags ist also vor allem die frühere Liquidität: Das Geld steht Monat für Monat zur Verfügung, statt erst als Erstattung im Folgejahr. Umgekehrt ist ein Freibetrag kein Geschenk — er nimmt die spätere Erstattung nur vorweg. Wer dagegen einen Freibetrag zu hoch ansetzt, riskiert eine Nachzahlung; das Finanzamt prüft die Angaben daher und verlangt belastbare Nachweise.