💶 Brutto-Netto-Rechner

Brutto ist Ihr vereinbartes Gehalt — Netto das, was nach Abzügen tatsächlich auf Ihrem Konto landet. Vier Posten werden vom Brutto abgezogen:

1. Lohnsteuer — abhängig von Steuerklasse, Bundesland und Freibeträgen
2. Solidaritätszuschlag — nur bei höheren Einkommen (2026: ab ca. 73.500 € Jahresbrutto Single)
3. Kirchensteuer — 8 % (Bayern, Baden-Württemberg) bzw. 9 % (übrige Bundesländer) auf die Lohnsteuer, nur bei Kirchenzugehörigkeit
4. Sozialabgaben — Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung, in Summe rund 21 % vom Brutto (Arbeitnehmer-Anteil)

Formel: Netto = Brutto − Lohnsteuer − Soli − Kirchensteuer − Sozialabgaben

Beispiel: Bei 4.000 € Brutto in Steuerklasse 1 (ledig, kinderlos, NRW, ohne Kirchensteuer) bleiben rund 2.598 € Netto übrig — also etwa 65 % des Brutto. Die Quote sinkt mit höherem Einkommen, weil die Lohnsteuer progressiv steigt, und kann bei niedrigen Gehältern bei knapp 75 % liegen.

Alle Abzüge im Detail (2026)

• Lohnsteuer: Progressive Besteuerung nach dem Einkommensteuertarif § 32a EStG. Grundfreibetrag 2026: 12.348 €. Der Eingangssteuersatz beträgt 14 %, der Spitzensteuersatz 42 % (ab 69.879 €) und der Reichensteuersatz 45 % (ab 277.826 €).
• Solidaritätszuschlag: 5,5 % der Lohnsteuer. Seit 2021 für ca. 90 % der Steuerzahler abgeschafft (Freigrenze 2026: 20.350 € Jahressteuer).
• Kirchensteuer: 8 % der Lohnsteuer in Baden-Württemberg und Bayern, 9 % in allen anderen Bundesländern. Nur bei Kirchenmitgliedschaft.
• Krankenversicherung (GKV): Allgemeiner Beitragssatz 14,6 % (Arbeitnehmeranteil: 7,3 %) + kassenindividueller Zusatzbeitrag (Durchschnitt 2026: 2,9 %, AN-Anteil: 1,45 %). Beitragsbemessungsgrenze: 5.812,50 €/Monat.
• Rentenversicherung: 18,6 % (Arbeitnehmeranteil: 9,3 %). BBG 2026 einheitlich: 8.450 €/Monat (seit 2025 keine West/Ost-Trennung mehr).
• Arbeitslosenversicherung: 2,6 % (Arbeitnehmeranteil: 1,3 %). Gleiche BBG wie RV.
• Pflegeversicherung: 3,6 % (Arbeitnehmeranteil: 1,8 %). Kinderlose ab 23 Jahren zahlen einen Zuschlag von 0,6 %. Ab dem 2. Kind Abschlag von 0,25 pp pro Kind (bis 5. Kind, unter 25 J.). BBG wie KV.

Die 6 Steuerklassen erklärt

Die Steuerklasse bestimmt, wie viel Lohnsteuer monatlich einbehalten wird. Sie beeinflusst nicht die jährliche Steuerlast (die wird über die Steuererklärung ausgeglichen), sondern nur die monatliche Verteilung:

• Steuerklasse 1: Ledige, Geschiedene, Verwitwete — die Standardklasse für Alleinstehende.
• Steuerklasse 2: Alleinerziehende mit mindestens einem Kind im Haushalt. Bietet den Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (4.260 €).
• Steuerklasse 3: Verheiratete mit deutlich höherem Einkommen als der Partner. Günstigste Steuerklasse, aber nur in Kombination mit SK5 für den Partner.
• Steuerklasse 4: Verheiratete mit ähnlich hohem Einkommen. Beide Partner werden wie in SK1 besteuert.
• Steuerklasse 5: Verheiratete mit deutlich niedrigerem Einkommen. Höchste monatliche Abzüge, gleicht sich aber über die Steuererklärung aus.
• Steuerklasse 6: Für Zweit- und Nebenjobs. Keine Freibeträge, daher die höchsten Abzüge.

Gesetzliche vs. Private Krankenversicherung

In der gesetzlichen Krankenversicherung (GKV) richtet sich der Beitrag nach dem Einkommen (bis zur BBG). Der Arbeitgeber übernimmt die Hälfte des allgemeinen Beitrags. In der privaten Krankenversicherung (PKV) hängt der Beitrag von Alter, Gesundheitszustand und gewähltem Tarif ab. Der Arbeitgeberzuschuss ist auf den maximalen GKV-Beitrag begrenzt. Beamte, Selbstständige und Arbeitnehmer mit einem Bruttoeinkommen über der Versicherungspflichtgrenze (Jahresarbeitsentgeltgrenze 77.400 €/Jahr bzw. 6.450 €/Monat, Stand 2026) können in die PKV wechseln.

Hinweis zur Genauigkeit

Unser Brutto-Netto-Rechner liefert eine gute Orientierung, basiert jedoch auf vereinfachten Berechnungen. Die exakte Lohnsteuer wird vom Finanzamt nach dem offiziellen Lohnsteuertarif berechnet, der deutlich komplexer ist. Für eine exakte Berechnung empfehlen wir den Lohnsteuerrechner des BMF oder Ihren Steuerberater.

1. Jobwechsel oder Gehaltsverhandlung. Sie bekommen ein Angebot über 4.500 € brutto — was bedeutet das netto? Vergleichen Sie mit Ihrem aktuellen Nettogehalt, bevor Sie zusagen. Eine Bruttoerhöhung von 500 € pro Monat bringt durch die Steuerprogression oft nur 250–300 € mehr netto — das macht den Unterschied zwischen „lohnt sich“ und „kaum spürbar“.

2. Steuerklassen-Wechsel nach Heirat. Frisch verheiratete Paare können zwischen 4/4, 3/5 oder dem Faktorverfahren wählen. Bei großem Einkommensunterschied bringt 3/5 monatlich mehr Netto für den Hauptverdiener — die endgültige Steuerlast wird allerdings erst in der gemeinsamen Steuererklärung am Jahresende abgerechnet. Berechnen Sie beide Varianten, um die monatlich günstigere Kombination zu finden.

3. Umzug in ein anderes Bundesland. Bayern und Baden-Württemberg erheben 8 % Kirchensteuer, alle anderen Bundesländer 9 %. Auch der Krankenkassen-Zusatzbeitrag variiert je Kasse — von etwa 1,5 % bis über 3 %. Ein Umzug oder Kassenwechsel kann einige hundert Euro pro Jahr ausmachen.

4. Kirchenein- oder -austritt. Wer aus der Kirche austritt, spart die Kirchensteuer komplett. Bei 3.500 € Brutto sind das je nach Bundesland 25–40 € monatlich, bei höheren Einkommen schnell 60–100 €. Über 30 Jahre Berufsleben kommen so leicht 15.000 € oder mehr zusammen.

5. Familienplanung. Mit der Geburt eines Kindes ändern sich Freibeträge: der Kinderfreibetrag (2026: 6.826 € pro Kind), der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende und der Wegfall des Pflegeversicherungs-Zuschlags für Kinderlose. Der Rechner berücksichtigt diese Faktoren und zeigt Ihnen das neue Netto sofort.

Es gibt legale Wege, Ihr Nettogehalt zu optimieren:

• Steuerklassenwechsel: Verheiratete können durch die Kombination 3/5 statt 4/4 das monatliche Netto des Hauptverdieners deutlich erhöhen.
• Kinderfreibeträge eintragen lassen: Reduziert die monatliche Pflegeversicherung und kann steuerlich günstiger sein als Kindergeld.
• Steuererklärung machen: Viele Arbeitnehmer erhalten im Schnitt ca. 1.100 € Erstattung pro Jahr.
• Betriebliche Altersvorsorge: Beiträge zur bAV werden vor Steuern und Sozialabgaben abgezogen.
• Sachbezüge: Der Arbeitgeber kann bis zu 50 € monatlich steuerfrei als Sachbezug gewähren (z. B. Tankgutschein, Jobticket).